腾冲旧城改造市民上街\"寻宝\" 掘地三尺争相挖玉

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2018-09-15

王和:探索“入住期权” 解决养老供给侧问题 #标题分割#

王和:探索“入住期权” 解决养老供给侧问题

2016年“壮族三月三”歌圩歌舞表演。

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9月5日,财政部公布了修订后的《中央财政县级基本财力保障机制奖补资金管理办法》。在人员经费上,修订后的《办法》增加了养老保险支出。养老话题常说常新。

养老不仅要靠政府,商业养老保险也应该不断加大探索。随着《关于加快发展商业养老保险的若干意见》的出台,如何确保老百姓的“养命钱”、“活命钱”安全可靠,更重要的是如何保证老有所依、老有所养、老有所乐,再度成为舆论关注的焦点。问题的解决绝非易事,不仅需要高层重视和顶层设计,更需要进一步厘清思路,解放思想,拿出切实可行的办法,尤其需要突破条条框框,大胆创新探索。

商业保险应当在其中发挥重要和独特作用。

目前,我国养老保险体系分为三支柱,第一支柱是由政府主导的基本养老保险金,采取现收现付模式;第二支柱为企业年金和职业年金,由国家提供一定税收优惠,企业发起,由企业和个人共同缴纳;第三支柱为商业养老保险。对于第一、第二支柱存在的问题,第一支柱基本养老保险面对财务可持续性的挑战,包括完善个人账户制度、提高统筹层次、划拨国有资产、提高退休年龄等。第二支柱企业年金的职工参与率不高,现在存在以“支持实体经济,减轻企业负担”质疑企业年金制度的声音。但换个角度来看,只有满足了员工的保障需求,维护了员工的切身利益,才能调动其工作积极性,企业才能实现发展。因此,需要站在一个更高的高度,用更长远的眼光看问题。职业年金面临的挑战也是不少。比如,如何解决单位缴费虚账的收益率及其替代率的配比问题,如何有效规避制度的委托代理的道德风险进而解决机会成本问题,如何解决系统平台建设与运维的成本问题等。我国的第三支柱建设相对滞后,尚处于起步阶段。对于第三支柱存在的问题,一是税收问题,二是通胀问题。在税收问题上,突出表现为优惠力度不够、金额有限和效果不佳等。税收政策具有放大效应,其可以扶持第三支柱发展,有效缓解第一、第二支柱压力,因此,应进一步提高认识,下大决心,加大力度,确保有效拉动。具体而言,税延养老保险可以略微降低个人税务负担,但这更多属于滞后处理,因为其操作方式是个人在税前列支保费,等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税。税优养老保险正在研究之中,但是会有额度限制,可能无法满足实际需求,这从税优健康保险的销售情况即可窥见。